Menu

P R O T O K Ó Ł    kontroli finansowej sprawdzającej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej w Drołtowicach

Kontrolę przeprowadził inspektor Urzędu Miasta i Gminy w Sycowie Jolanta Majewska, działająca na podstawie upoważnienia Nr 23/2006 z dnia 26 października 2006r. ,do przeprowadzenia kontroli wydanego przez Burmistrza Miasta i Gminy w Sycowie w okresie od 02 listopada 2006r. do 29 listopada 2006r.

Przedmiotem kontroli było następujące zagadnienie: Wynagrodzenia nauczycieli za 2005r. ze szczególnym uwzględnieniem godzin ponadwymiarowych i innych dodatków.

Kontrolą objęto okres : 2005 rok

Ustalenia kontroli zawarte zostały w kolejnych rozdziałach :

1. Ustalenia ogólnoorganizacyjne ................................................ str. 1

2. Wynagrodzenia nauczycieli ........ ............................................. str. 2

3. Zasady prowadzenia rachunkowości........................................... str. 3

4. Ustalenia .............................................................................. str. 3

1. Ustalenia ogólnoorganizacyjne

Stanowisko Dyrektora Szkoły jednostki zajmuje Pani Jolanta Błach.

Głównym księgowym jest księgowy Zespołu Oświaty Samorządowej w Sycowie Pani Zofia Przygoda.

Sprawy związane z wynagrodzeniami – prowadzi pracownik ZOS Pani Krystyna Wilkowska.

Organizację i zasady funkcjonowania Jednostki określa Statut Szkoły Podstawowej w Drołtowicach zatwierdzony przez Radę Pedagogiczną .

Zarządzeniem Dyrektora Nr 1/2003 z dnia 02.01.2003r. wprowadzono zasady polityki rachunkowości Jednostki.

Procedury wewnętrznej kontroli finansowej zostały uregulowane Zarządzeniem Dyrektora Nr 1/2004 z dnia 30.01.2004r.

2. Wynagrodzenia nauczycieli.

Na ogólną kwotę wydatków w dziale 801, rozdziale 80101 – 567.784,49 zł , na wynagrodzenia nauczycieli i pochodne wydatki od wynagrodzeń – składki ZUS – Szkoła wydatkowała środki w wysokości :

§ 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników – 252.106,36 zł

§ 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne - 25.770,62 zł

§ 4110 składki na ubezpieczenie społeczne - 64.799,93 zł

§ 4120 składki na Fundusz Pracy - 8.836,89 zł

r a z e m : - 351.513,80 zł stanowi to 62,0 % ogółu wydatków.

Elementy wynagrodzenia za pracę nauczycieli :

• płaca zasadnicza 180.555,94 zł

• dodatek stażowy 22.532,68 zł

• dodatek wiejski 18.332,48 zł

• dodatek mieszkaniowy 6.419,20 zł

• dodatek motywacyjny 10.336,20 zł

• dodatek funkcyjny 7.683,20 zł

• godziny ponadwymiarowe 26.105,01zł

• dodatek za wychowawstwo 3.450,49 zł

• godziny opiekuńcze 377,26 zł

Wynagrodzenie przyznawane jest na podstawie ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. – Karta Nauczyciela (Dz. U. Nr 118 z 2003r. poz. 1112 z późniejszymi zmianami) i rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 31 stycznia 2005r. w sprawie minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli , ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia oraz wynagrodzenia za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz. U. z 2005r. Nr 22, poz.181) oraz na podstawie Uchwały Nr XXXI/186/05 Rady Miejskiej w Sycowie z dnia 27 stycznia 2005r. w sprawie zasad wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w oświatowych jednostkach organizacyjnych na terenie Miasta i Gminy Syców regulaminów określających wysokość oraz szczegółowe warunki przyznawania nauczycielom dodatków za wysługę lat, motywacyjnych, funkcyjnych, za warunki pracy, za godziny ponadwymiarowo, godziny doraźnych zastępstw oraz zasad przyznawania dodatku mieszkaniowego.

Sprawdzono wszystkie listy płac za 2005r. Dokonano porównania kilku umów o pracę z danymi zawartymi na listach wypłat. Na 11 zatrudnionych nauczycieli skontrolowano prawidłowość zawartych danych u 6 nauczycieli.

Dodatek funkcyjny pobiera tylko dyrektor Szkoły – wysokość dodatku funkcyjnego wynosi 672,00 zł.

Skontrolowano prawidłowość naliczenia godzin ponadwymiarowych zgodnie z zatwierdzonymi na lata 2004/2005 i na 2005/2006 projektami organizacyjnymi szkoły.

Nie stwierdzono rozbieżności pomiędzy wypłatami za przepracowane godziny ponadwymiarowe a ilościami godzin ponadwymiarowych zatwierdzonych przez Burmistrza Miasta i Gminy w projekcie organizacyjnym Szkoły.

Księgowanie wydatków związanych z wynagrodzeniami odbywa się na podstawie sporządzonego polecenia księgowania. Wynagrodzenia zasadnicze ,dodatki za wysługę lat, dodatki motywacyjne i funkcyjne wypłacane są „z góry”za aktualny miesiąc, natomiast wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowo, dodatki : wiejski, mieszkaniowy i za klasy łączone wypłacane są „z dołu”- za miesiąc przepracowany.

Wynagrodzenia przelewane są na rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe pracowników.

Nie wnosi się zastrzeżeń co do wysokości i terminowości wypłat wynagrodzeń.

3. Zasady prowadzenia rachunkowości.

Zespół Oświaty Samorządowej w Sycowie dla Szkoły Podstawowej w Drołtowicach prowadzi ewidencję księgową techniką komputerową za pomocą programu WULKAN.

Dla Szkoły Podstawowej w Drołtowicach oraz 6 szkół i Zespołu Oświaty Samorządowej prowadzony jest jeden dziennik a poprzez księgi pomocnicze (analityka do konta 130) uzyskuje się informacje o wydatkach ponoszonych przez poszczególne jednostki. Grupowanie dokumentów źródłowych w dalszym ciągu odbywa się pod wyciągiem bankowym wszystkich jednostek razem.

Taka sytuacja jest niezgodna z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami

4. Ustalenia

1. Księgi rachunkowe Szkoły Podstawowej powyższych Drołtowicach nie odpowiadają wymogom art.13 ustawy powyższych rachunkowości – brak dziennika. Dziennik główny zawiera chronologiczne zdarzenia gospodarcze nie tylko Szkoły ale również 6 innych szkół i ZOS.

2. Dowody źródłowe Szkoły Podstawowej powyższych Drołtowicach grupowane są pod wyciągami bankowymi łącznie powyższych dokumentami źródłowymi 6 innych szkół i ZOS.

3. Dokumentacja dot. wynagrodzeń – stanowi odrębny zbiór tylko tej Szkoły.

4. W trakcie kontroli nie stwierdzono wydatków niecelowych, nielegalnych i niegospodarnych.

W trakcie kontroli informacji udzielały : dyrektor Szkoły Podstawowej w Drołtowicach i pracownik Zespołu Oświaty Samorządowej Pani Krystyna Wilkowska.

Na powyższych ustaleniach czynności kontrolne zakończono.

Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej Urzędu Miasta i Gminy w Sycowie zgodnie z postanowieniami:

• art. 6 ust. 1 pkt 4 lit. a tiret drugie z zastrzeżeniem art. 8 ust.5 ustawy z dnia 06.09.2001r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001r., Nr 112, poz. 1198) oraz

• rozporządzenie Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 17.05.2002r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2002r. Nr 67, poz. 619).

Dyrektor Szkoły Podstawowej w Drołtowicach Pani Jolanta Błach została poinformowana o przysługującym jej z mocy przepisów prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni zastrzeżeń, co do konkretnych faktów utrwalonych w niniejszym protokole . Protokół niniejszy sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i po odczytaniu podpisano.

Jeden egzemplarz protokołu wręczono kierownikowi jednostki kontrolowanej.

Dnia , 05 grudnia 2006r.

Za jednostkę kontrolowaną                Kontrolujący:

Dyrektor Szkoły                                Inspektor:  Jolanta Majewska

Jolanta Błach